11.04.2019Domestic royalty WHT will not be applied to cross-border payments for online ads
Tax authorities abandon plans to apply domestic WHT rules to payments to nonresidents for online advertising.
In a press release published by the Ministry of Finance of the state of Bavaria on 14 March 2019 on behalf of the German federal states, followed by a decree issued by the Federal Ministry of Finance dated 3 April 2019 and published on 10 April 2019, the German tax authorities confirmed that payments for online advertising to nonresident recipients are not subject to German withholding tax.
The publications confirm that the German tax authorities will not move forward with their initial plans to apply the domestic royalty withholding tax rules to cross-border payments for online advertising, which would have imposed a form of domestic digital services tax (for further details, see GTLN dated 20 February 2019).
| www.deloitte-tax-news.de | Diese Mandanteninformation enthält ausschließlich allgemeine Informationen, die nicht geeignet sind, den besonderen Umständen eines Einzelfalles gerecht zu werden. Sie hat nicht den Sinn, Grundlage für wirtschaftliche oder sonstige Entscheidungen jedweder Art zu sein. Sie stellt keine Beratung, Auskunft oder ein rechtsverbindliches Angebot dar und ist auch nicht geeignet, eine persönliche Beratung zu ersetzen. Sollte jemand Entscheidungen jedweder Art auf Inhalte dieser Mandanteninformation oder Teile davon stützen, handelt dieser ausschließlich auf eigenes Risiko. Deloitte GmbH übernimmt keinerlei Garantie oder Gewährleistung noch haftet sie in irgendeiner anderen Weise für den Inhalt dieser Mandanteninformation. Aus diesem Grunde empfehlen wir stets, eine persönliche Beratung einzuholen.
This client information exclusively contains general information not suitable for addressing the particular circumstances of any individual case. Its purpose is not to be used as a basis for commercial decisions or decisions of any other kind. This client information does neither constitute any advice nor any legally binding information or offer and shall not be deemed suitable for substituting personal advice under any circumstances. Should you base decisions of any kind on the contents of this client information or extracts therefrom, you act solely at your own risk. Deloitte GmbH will not assume any guarantee nor warranty and will not be liable in any other form for the content of this client information. Therefore, we always recommend to obtain personal advice. |